Reconcile trong kế toán là gì

Định nghĩaCác lỗi dẫn đến xô lệch trong đối chiếu giữa ngân hàng với sổ sách kế toán

II. Nội dung

*

1. Định nghĩa

Đối chiếu ngân hàng là đối chiếu thân sổ chi phí khía cạnh với sao kê ngân hàng của một công ty lớn.

Bạn đang xem: Reconcile trong kế toán là gì

Trong đó:

Sổ chi phí phương diện là ghi chép vì chưng doanh nghiệp chuẩn chỉnh bịSao kê ngân hàng là ghi chép của bank về doanh nghiệp

Vì số dư trên sổ chi phí khía cạnh hoàn toàn có thể không thông qua số dư trên report bank. Vì cụ đối chiếu ngân hàng dùng để làm tìm thấy sự chênh lệch giữa số dư bên trên sổ chi phí và số dư bên trên report bank.

Xem thêm: Đất Hữu Cơ Là Gì Và Đất Hữu Cơ Mua Ở Đâu Tốt Nhất? &Ndash; Cây Xanh Thành Phố

2. Các lỗi dẫn cho rơi lệch giữa đối chiếu bank và sổ cái

Chênh lệch vì chưng sự khác hoàn toàn về thời hạn (Timing difference): Các thanh toán được ghi chép trên sổ chi phí mặt cơ mà chưa được ghi nhấn bên trên sao kê của ngân hàng
*
Trong ngôi trường hợp này, không có khoản kiểm soát và điều chỉnh làm sao được ghi vào sổ tiền và sao kê bank.Do không nên sót và lỗi của khách hàng (Business’s errors and omissions):

Các thanh toán giao dịch được ghi nhận đúng mực trên sao kê bank cơ mà đọc tin giao dịch này sẽ không được ghi dấn trên sổ tiền. Các khoản này rất có thể là:

*

Trong các trường phù hợp này, kế tân oán buộc phải triển khai các khoản kiểm soát và điều chỉnh vào sổ tiền.

Xem thêm: Nhà Ở Xã Hội Tiếng Anh Là Gì ? Nhà Ở Xã Hội In English

Do lỗi của ngân hàng (Bank errors):

Ngân hàng ghi thừa nhận lệch lạc các khoản tiền dìm với tiền trả của những doanh nghiệp với nhau.

3. Các bước triển khai đối chiếu (Bank reconciliation process)

- Quy trình phạt hiện lỗi:

*

- Quy trình tiến hành so sánh ngân hàng:

Chuẩn bị sổ tiền đang chỉnh sửa
*
Chuẩn bị report đối chiếu ngân hàng
*

III. Bài tập

The ngân hàng statement on 31 October 20X7 showed an overdraft of $800. On reconciling the ngân hàng statement, it was discovered that a cheque drawn by your company for $80 had not been presented for payment, & that a cheque for $130 from a customer had been dishonoured on 30 October 20X7, but that this had not yet been notified to lớn you by the bank.What is the correct ngân hàng balance khổng lồ be shown in the statement of financial position at 31 October 20X7?


Chuyên mục: Thiết Kế